Las multas de Hacienda por negarte a dar la información requerida

¿Cuáles son las multas que puede ponerte Hacienda por negarte a proporcionar la información que requerida?

La Agencia Tributaria no se limita a solicitar información sobre tus operaciones en la declaración anual de la Renta. En cualquier momento Hacienda puede solicitar datos sobre ingresos, transferencias y pagos en efectivo y esto debes saberlo. Ante un requerimiento, es obligatorio proporcionar la información solicitada pues, de lo contrario, se enfrenta uno a graves sanciones.

Fundamento legal

La Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, regula el sistema tributario español. El artículo 203 de esta ley establece sanciones por infracción tributaria, incluyendo resistencia, obstrucción o negativa a colaborar con la Administración. A su vez, el Código Civil, señala en su artículo 6.1, que el desconocimiento de la ley no exime de su cumplimiento, por lo que nunca cabrá alegar válidamente el desconocimiento de una norma para intentar justificar no haberla cumplido o no hacerlo.

Infracciones y Sanciones por la negativa a proporcionar información

Las multas por negarse a proporcionar información varían entre personas físicas y empresas, y pueden alcanzar los 600.000 euros.

Personas Físicas

Para individuos, las sanciones por no entregar documentos son:

  • Primer requerimiento: 150 euros.
  • Segundo requerimiento: 300 euros.
  • Tercer requerimiento: 600 euros.

Negarse a permitir la entrada de funcionarios a propiedades también se penaliza con las mismas multas progresivas.

Empresas

Para las empresas, las sanciones son más severas:

  • Primer requerimiento: 300 euros.
  • Segundo requerimiento: 1.500 euros.
  • Tercer requerimiento: 2% de la cifra de negocios del año anterior, con un mínimo de 10.000 euros y un máximo de 400.000 euros.

Si la infracción es no facilitar información contable, la multa es del 3% de la cifra de negocios, con un mínimo de 15.000 euros y un máximo de 600.000 euros.

Sanciones durante las inspecciones tributarias

Las inspecciones tributarias agravan las sanciones por incumplimiento:

Personas Físicas

  • Primer requerimiento: 1.000 euros.
  • Segundo requerimiento: 5.000 euros.
  • Tercer requerimiento: Si se conoce la cantidad, la multa es la mitad del importe de las operaciones solicitadas, con un mínimo de 10.000 euros y un máximo de 100.000 euros. Si no se conoce, la multa es del 0,5% de la base imponible del IRPF, con los mismos límites.

Empresas

  • Negarse a facilitar información contable o entrada a locales: 2% de la cifra de negocios, con un mínimo de 20.000 euros y un máximo de 600.000 euros.
  • Negarse a proporcionar otros datos o informes: 3.000 euros en el primer requerimiento, 15.000 euros en el segundo.
  • En caso de conocer las magnitudes monetarias, la multa es la mitad del importe de las operaciones requeridas, entre 20.000 y 600.000 euros. Si no se conoce la cantidad, la multa es del 1% de la cifra de negocios, con los mismos límites.

Resumen

Las sanciones de Hacienda por no proporcionar información son severas, afectando tanto a personas físicas como a empresas. Es crucial conocer y cumplir con los requerimientos de la Agencia Tributaria para evitar multas que pueden llegar hasta los 600.000 euros.

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